Seguritecnia 330

P.B.C. “CASH” tantes, así como el cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales. c) La política de formación de los agentes, mediadores y otros representantes. d) El detalle de las cláusulas contractuales contenidas en los contratos de agencia o mediación en los aspectos relativos a la prevención del blanqueo de capitales. 13. Auditoría interna: El órgano de Control Interno y de Comunicación operará, en todo caso, con separación orgánica y funcional del de- partamento o unidad de auditoría interna de la entidad, según establece el artículo 11.6 del Reglamento de la Ley 19/1993. No obstante, el experto externo debe conocer la la- bor de auditoría interna en relación con la prevención del blanqueo de capitales y conocer las personas encargadas, contenido, periodicidad y si esta labor de auditoría se rea- liza presencialmente o a distancia. No obstante, los sujetos obligados a los que se refiere el artículo 2.2. del Reglamento podrán optar por realizar el examen externo de sus procedimientos y órganos de con- trol interno cada tres años, siempre que anualmente eva- lúen internamente por escrito su efectividad operativa. En el caso de estos sujetos obligados por el régimen es- pecial que opten por realizar el examen externo cada tres años deberá conocerse en el momento de la revisión por el experto los informes internos anuales por los que se evalúa la eficacia operativa de sus procedimientos y órga- nos de control. Comentarios al proyecto de Orden Ministerial Descrito el contenido del proyecto de orden ministerial por el que aprueba el modelo de informe de experto ex- terno, cabe plantear algunos comentarios: ➠ El proyecto de Orden desarrolla un modelo de informe homogéneo para todos los sujetos obligados sin tener en cuenta: a) su dimensión o recursos b) si se trata de sujetos del régimen general (Art. 2.1 del Reglamento) o del régimen especial (Art. 16.1). Téngase en cuenta que los sujetos obligados por la Ley 19/1993 son tanto entidades financieras con miles de su-